Dominar los conceptos básicos de derecho tributario nacional e internacional.
Aprender a detectar riesgos e implicaciones tributarias de la operativa ordinaria de la compañía y en la ejecución de proyectos.
Análisis de situaciones reales desde la óptica tributaria.
Aprender a analizar las implicaciones tributarias de las operaciones realizadas por las empresas y los empresarios.
Conocer los conceptos tributarios básicos en cualquier negociación.
Practicar el razonamiento jurídico.
Conocer cómo y de qué modo deben solicitarse los servicios de un asesor fiscal.
Anticiparse a determinados problemas.
Proporcionar herramientas de trabajo básicas.
Familiarizar en el uso de las nuevas tecnologías y en las relaciones con la Administración Tributaria.
Tema 1 Conceptos básicos del Sistema Tributario: concepto de Impuestos y otras figuras similares.
Tema 2 Sistema Tributario Español: imposición directa e indirecta. Conceptos básicos y legislación.
Tema 3 Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas en España. Conceptos básicos y esquema de liquidación.
Tema 4 Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: especial hincapié de la tributación de los empresarios personas físicas.
Tema 5 Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: gestión y liquidación del Impuesto. Funcionamiento del programa PADRE de la Agencia Tributaria.
Tema 6-7 Impuesto sobre Sociedades. Conceptos básicos y esquema de liquidación/ Gestión y liquidación del Impuesto.
Tema 8-9-10 Impuesto sobre el Valor Añadido. Conceptos básicos y esquema de liquidación/ Supuestos de no sujeción, exención y tipos de IVA aplicables/ Gestión y liquidación del impuesto.
Tema 11 Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados: conceptos básicos y especial hincapié en las Operaciones Empresariales.
Tema 12-13 Impuesto sobre la Renta de No Residentes: conceptos básicos y esquema de liquidación/ tributación de empresas y personas físicas y especial hincapié en la aplicación de los Tratados Internacionales.
Tema 14 Sistema impositivo general: funcionamiento de la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria y actuaciones Inspectoras.
El curso va a basarse sobre las explicaciones teóricas del temario, si bien todas las explicaciones estarán apoyadas por ejemplos reales y por la preparación y resolución de casos prácticos sobre las cuestiones que se vayan trabajando.
La Nota Final de la asignatura estará basada en los siguientes criterios:
30% por la asistencia, participación activa en las clases, actitud ante la asignatura, esfuerzo continuado, interés en el aprendizaje y resolución de casos.
20% Midterm exam.
20% por el Proyecto de Trabajo en Equipo.
30% por la nota del Examen Final.
Como requisito imprescindible para poder aprobar la asignatura, es preciso obtener un mínimo del 50% en el conjunto total de los criterios anteriormente expuestos.
Régimen Fiscal de la Empresa. Tecnos. Varios autores.
Código de Leyes Tributarias Vigentes a 1 de septiembre de 2017
Derecho Tributario. Parte Especial. Tecnos. Varios autores.
Derecho Fiscal Internacional. Marcial Pons. Varios autores.